Ковалевская Д.Е., Короткова Л.А. Налоговые споры. Порядок урегулирования во внесудебном и судебном порядке. Арбитражная практика. - М.: «Налоговый вестник», 2003. - 464 с.
Вступление
1. Споры с участием налоговых органов, возникающие при осуществлении налогового контроля
1.1. Формы налогового контроля
1.2. Права и обязанности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и налоговых органов при проведении налоговыми органами различных форм налогового контроля
1.2.1. Общие положения
1.2.2. Права и обязанности налоговых органов
1.2.2.1. Обязанности налоговых органов
1.2.2.2. Права налоговых органов
1.2.3. Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов
1.2.4. Обязанности налоговых агентов
1.2.5. Права организаций, индивидуальных предпринимателей - налогоплательщиков, плательщиков сборов
1.2.6. Права организаций, индивидуальных предпринимателей - налоговых агентов
1.3. Понятие и виды споров с участием налоговых органов
1.3.1. Общие положения
1.3.2 Внесудебные споры с участием налоговых органов
1.3.3. Судебные споры с участием налоговых органов
1.3.3.1. Общие положения
1.3.3.2. Споры, возникающие по инициативе организаций и индивидуальных предпринимателей
1.3.3.2.1. Общие положения
1.3.3.2.2. Подача заявления о возбуждении арбитражным судом производства по делу
1.3.3.2.3. Подготовка дела к судебному разбирательству
1.3.3.2.4. Судебное разбирательство (ст. 200 АПК РФ)
1.3.3.2.5. Проверка законности постановленных по делу судебных актов (пересмотр судебных актов)
1.3.3.2.6. Исполнение вступившего в силу судебного акта
1.3.3.3. Судебные споры, возникающие по инициативе налоговых органов
1.3.3.3.1. Общие положения
1.3.3.3.2. Обращение налогового органа в арбитражный суд
2. Споры с участием налоговых органов, возникающие при осуществлении мероприятий по учету налогоплательщиков
2.1. Учет налогоплательщиков: сущность данной формы налогового контроля, права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов при постановке налогоплательщиков на учет (снятии с учета) в налоговом органе
2.2. Обжалование налогоплательщиком актов налоговых органов, вынесенных по результатам осуществления мероприятий по учету налогоплательщиков, и действий, бездействий должностных лиц налоговых органов в ходе проведения учета налогоплательщиков
2.2.1. Общие положения
2.2.2. Внесудебное обжалование актов налоговых органов, действий, бездействия их должностных лиц
2.2.2.1. Общие положения
2.2.2 2. Сроки обжалования и подведомственность рассмотрения жалоб
2.2.2.3. Требования, предъявляемые к содержанию жалобы
2.2.2.4. Сроки рассмотрения жалобы и результаты рассмотрения
2.2.3. Судебное обжалование актов налоговых органов, действий, бездействия их должностных лиц
2.2.3.1. Судебные споры, возникающие по инициативе налогоплательщиков
2.2.3.2. Судебные споры, возникающие по инициативе налоговых органов
Приложения
3. Споры с участием налоговых органов, возникающие в связи с осуществлением налоговыми органами камеральной налоговой проверки
3.1. Сущность камеральной налоговой проверки; права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и налоговых органов при ее проведении
3.1.1. Общие положения
3.1.2. Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
3.1.3. Права налогового органа при проведении камеральной налоговой проверки
3.1.3.1. Общие положения
3.1.3.2. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента - организации, находящихся на счетах в банках
3.1.3.3. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента - организации (ст. 47 Налогового кодекса)
3.1.3.4. Приостановление операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента - организации и индивидуального предпринимателя
3.1.3.5. Арест имущества налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента - организации
3.1.3.6. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика, плательщика сбора - физического лица (индивидуального предпринимателя), налогового агента - физического лица (индивидуального предприниматели)
3.1.4. Права налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента при осуществлении камеральной налоговой проверни
3.2. Обжалование налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами актов налоговых органов, вынесенных по результатам камеральной налоговой проверки, и действий, бездействия должностных лиц налоговых органов в ходе камеральной налоговой проверки
3.2.1. Общие положения
3.2.2. Внесудебное обжалование актов, действий, бездействия налоговых органов и их должностных лиц
3.2.2.1 Общие положения
3.2.2.2. Сроки обжалования и подведомственность рассмотрения жалоб на решения налогового органа и действия, бездействие должностных лиц налогового органа
3.2.2.3. Требования, предъявляемые к содержанию жалобы на решение налогового органа, на действия, бездействие должностных лиц налогового органа
3.2.2.4. Сроки рассмотрения жалобы и результаты
3.2.3. Судебное обжалование актов налоговых органов и действий, бездействия их должностных лиц
3.2.3.1. Судебные споры, возникающие по инициативе налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
3.2.3.2. Судебные споры, возникающие по инициативе налоговых органов
3.3. Споры с участием налоговых органов, возникающие в связи с реализацией организациями и индивидуальными предпринимателями права на зачет (возврат) излишне уплаченных либо излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени
3.3.1. Общие положения
3.3.2. Право юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов на зачет (возврат) излишне уплаченных сумм налогов, сборов, пени
3.3.2.1. Общие положения
3.3.2.2. Зачет суммы излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей
3.3.2.3. Направление суммы излишне уплаченного налога на исполнение обязанностей по уплате налогов или сборов, на уплату пеней, погашение недоимки, а также штрафов за совершение налогового правонарушения (зачет в счет имеющейся недоимки)
3.3.2.4. Возврат излишне уплаченного налога
3.3.3. Право юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов на зачет (возврат) излишне взысканных сумм налогов, сборов, пени
3.3.4. Внесудебное обжалование
3.4. Судебные споры, возникающие по инициативе налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
Приложения
4. Споры с участием налоговых органов, возникающие при осуществлении налоговыми органами выездной налоговой проверки
4.1. Сущность выездной налоговой проверки; права и обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и налоговых органов при проведении выездной налоговой проверки
4.1.1. Общие положения
4.1.2. Период, за который проводится выездная налоговая проверка
4.1.3. Срок проведения выездной налоговой проверки
4.1.4. Повторные выездные налоговые проверки
4.1.5. Начало проведения выездной налоговой проверки
4.1.6. Осмотр (обследование) помещений и территорий
4.1.7. Инвентаризация имущества
4.1.8. Истребование документов
4.1.9. Выемка (изъятие) документов и предметов
4.1.10. Оформление результатов выездной налоговой проверки
4.1.11. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств налогоплательщика, плательщика сборов или налогового агента - организации, находящихся на счетах в банках
4.1.12. Взыскание налога, сбора, пени за счет имущества налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента - организации (ст. 47 Налогового кодекса)
4.1.13. Приостановление операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, налогового агента - организации и индивидуального предпринимателя
4.1.14. Арест имущества налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента - организации
4.1.15. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика, плательщика сбора - физического лица (индивидуального предпринимателя), налогового агента - физического лица (индивидуального предпринимателя)
4.1.16. Взыскание налоговых санкций
4.1.17. Привлечение к административной ответственности
4.1.18. Обязанности налогового органа при проведении выездной налоговой проверки
4.1.19. Обязанности налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента при проведении выездной налоговой проверки
4.1.20. Права налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента при проведении выездной налоговой проверки
4.2. Обжалование налогоплательщиками, плательщиками сборов, налоговыми агентами актов налоговых органов, вынесенных по результатам выездной налоговой проверки, и действий, бездействия должностных лиц налоговых органов в ходе выездной налоговой проверки
4.2.1. Общие положения
4.2.2. Внесудебное обжалование актов налоговых органов и действий, бездействия их должностных лиц
4.2.2.1. Общие положения
4.2.2 2. Обжалование организациями, индивидуальными предпринимателями постановлений о наложении административного взыскания
4.2.2.3. Сроки обжалования и подведомственность рассмотрения жалоб на решения налогового органа и действия, бездействие должностных лиц налогового органа
4.2.2 4. Требования, предъявляемые к содержанию жалобы на решение налогового органа, на действия, бездействие должностных лиц налогового органа
4.2.2.5. Сроки рассмотрения жалобы на решение налогового органа, действия должностных лиц налогового органа
4.2.2.6. Порядок внесудебного обжалования вынесенных налоговыми органами постановлений о назначении административных наказаний
4.2.3. Судебное обжалование актов налоговых органов и действий, бездействия их должностных лиц
4 2.3.1. Судебные споры, возникающие по инициативе налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
4 2.3.2. Порядок судебного обжалования вынесенных налоговыми органами постановлений о назначении административного наказания
4.2.3.3. Принесение протеста прокурором на не вступившее в законную силу постановление по делу об административном правонарушении и последующие решения
4.2.3.4. Принесение протеста прокурором на вступившие в законную силу постановление по делу об административном правонарушении, решение по результатам рассмотрения жалоб, протестов
4.2.4. Судебные споры, возникающие по инициативе налоговых органов
Приложения
5. Споры между налоговыми органами и лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами
5.1. Права и обязанности налоговых органов и лиц, не являющихся налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, в рамках правоотношений, возникающих при осуществлении налоговым органом форм налогового контроля
5.1.1. Общие положения
5.1.2. Обязанности организаций и индивидуальных предпринимателей по представлению налоговым органам документов, информации (сведений)
5.1.3. Права обязанных лиц
5.1.4. Права налоговых органов
5.1.5. Обязанности налоговых органов
5.2. Обжалование актов налоговых органов, принятых по результатам проведения мероприятий налогового контроля в отношении лиц, не являющихся налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, в рамках правоотношений, возникающих при осуществлении налоговым органом форм налогового контроля
5.2.1. Общие положения
5.2.2. Судебное обжалование
5.2 2.1. Общие положения
5.2.2.2. Судебные споры, возникающие по инициативе налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов
5.2.2.3. Судебные споры, возникающие по инициативе налоговых органов
Приложения
6. Возмещение вреда, причиненного неправомерными действиями налоговых органов или их должностных лиц при проведении мероприятий налогового контроля
6.1. Правовые основания возмещения вреда. Вред, подлежащий возмещению
6.2. Субъекты, обладающие правом на возмещение вреда
6.3. Условия, при наличии которых возникает право на возмещение вреда. Судебная практика
6.3.1. Условия, при наличии которых возникает право на возмещение вреда
6.3.2. Судебная практика
6.4. Обращение в арбитражные суды с исками о возмещении убытков. Ответчик по требованиям о возмещении вреда
Приложения
Словарь терминов, определений и понятий, используемых в настоящем издании