Кучеров И.И. Налоговое право России: Курс лекций. - М.: ЮрИнфоР, 2001. - 360 с.
Введение
Лекция 1. Возникновение и развитие налогообложения в России
§ 1. Зарождение налогообложения на Руси
§ 2. Акцизное и промысловое налогообложение в Российской Империи
§ 3. Налогообложение в РСФСР периода новой экономической политики (1921-1930 гг.)
§ 4. Налоги в СССР
§ 5. Налоговая реформа в Российской Федерации 1991 г.
Лекция 2. Современная налоговая политика государства
§ 1. Понятие налоговой политики государства и методов ее осуществления
§ 2. Управление налогообложением
§ 3. Информирование и воспитание налогоплательщиков
§ 4. Налоговое консультирование
Лекция 3. Понятие и значение налогов, их виды
§ 1. Налоги как источники государственных доходов
§ 2. Функции налогов
§ 3. Юридическое определение налога
§ 4. Понятие сбора и пошлины
§ 5. Виды налогов и основания их классификации
§ 6. Квазиналоги
Лекция 4. Элементы Закона о налоге (Анатомия налога)
§ 1. Понятие и предназначение элементов Закона о налоге
§ 2. Элементы Закона о налоге, являющиеся обязательными
§ 3. Факультативные элементы Закона о налоге
Лекция 5. Налоговая система
§ 1. Понятие и основные параметры налоговой системы
§ 2. Принципы организации и функционирования налоговой системы
§ 3. Налогооблагающий состав
§ 4. Система налогов и сборов
§ 5. Состав налогоплательщиков
§ 6. Система налогового контроля
§ 7. Система налоговой безопасности
Лекция 6. Предмет, метод и система налогового права
§ 1. Понятие налогового права
§ 2. Предмет и метод налогового права
§ 3. Система налогового права
§ 4. Принципы (основные начала) налогового права
§ 5. Источники (формы) налогового права
§ 6. Соответствие актов законодательства о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ
§ 7. Международное налоговое право
Лекция 7. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и в пространстве
§ 1. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах
§ 2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
§ 3. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
§ 4. Действие актов законодательства о налогах сборах в пространстве
Лекция 8. Наука налогового права
§ 1. Понятие науки налогового права
§ 2. Методология науки налогового права
§ 3. Научные теории о налогах и сборах
§ 4. Библиография науки налогового права
Лекция 9. Налоговые правоотношения
§ 1. Понятие и структура налоговых правоотношений
§ 2. Объекты налоговых правоотношений
§ 3. Субъекты налоговых правоотношений
§ 4. Представительство в налоговых правоотношениях
§ 5. Содержание налоговых правоотношений
Лекция 10. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
§ 1. Налогоплательщики и их группы
§ 2. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
§ 3. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
§ 4. Особенности налогового статуса иностранных граждан и компаний
§ 5. Налоговые агенты, их права и обязанности
Лекция 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
§ 1. Понятие налоговой обязанности
§ 2. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности
§ 3. Общий порядок исполнения налоговой обязанности
§ 4. Отдельные особенности исполнения налоговых обязанностей
§ 5. Солидарное исполнение налоговой обязанности
§ 6. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени
§ 7. Избежание двойного налогообложения
Лекция 12. Налоговая оптимизация
§ 1. Понятие налоговой оптимизации, ее пределы
§ 2. Виды налоговой оптимизации
§ 3. Методы налоговой оптимизации
Лекция 13. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
§ 1. Понятие и виды налоговых льгот
§ 2. Налоговые изъятия и скидки
§ 3. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени
§ 4. Налоговый кредит
§ 5. Инвестиционный налоговый кредит
§ 6. Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам
§ 7. Зоны льготного налогообложения (Оффшоры)
Лекция 14. Специальные налоговые режимы
§ 1. Понятие и виды специальных налоговых режимов
§ 2. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства
§ 3. Налогообложение в свободных экономических зонах (СЭЗ)
§ 4. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО)
§ 5. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
Лекция 15. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
§ 1. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности
§ 2. Залог имущества и поручительство
§ 3. Пеня
§ 4. Приостановление операций по счетам в банке
§ 5. Арест имущества
§ 6. Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу
Лекция 16. Принудительное исполнение налоговой обязанности
§ 1. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности
§ 2. Обращение взыскания на денежные средства
§ 3. Обращение взыскания на имущество
§ 4. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам
§ 5. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени
Лекция 17. Органы налогового администрирования
§ 1. Понятие и состав органов налогового администрирования
§ 2. Правовое положение МНС России и его территориальных подразделений
§ 3. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция
§ 4. Организация и функционирование налоговых постов
§ 5. Полномочия таможенных органов в сфере налогообложения
§ 6. Взаимодействие органов налогового администрирования
§ 7. Лица, содействующие налоговому администрированию
Лекция 18. Понятие и содержание налогового контроля
§ 1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
§ 2. Учет налогоплательщиков
§ 3. Проведение камеральных и выездных налоговых проверок, оформление их результатов
§ 4. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам
§ 5. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением
§ 6. Обеспечение сохранности сведений, составляющих налоговую тайну
§ 7. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля
Лекция 19. Действия по осуществлению налогового контроля
§ 1. Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля
§ 2. Осмотр и обследование
§ 3. Инвентаризация
§ 4. Истребование документов
§ 5. Выемка документов и предметов
§ 6. Допрос свидетелей
§ 7. Привлечение экспертов и специалистов
Лекция 20. Налоговая полиция
§ 1. Система федеральных органов налоговой полиции, принципы организации их деятельности и задачи
§ 2. Правовое положение Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации и ее подразделений
§ 3. Полномочия федеральных органов налоговой полиции в сфере налогообложения
§ 4. Взаимодействие органов налоговой полиции с другими правоохранительными и контролирующими органами
§ 5. Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового законодательства
Лекция 21. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 1. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 2. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 3. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 4. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
§ 6. Основания освобождения от ответственности и от наказания за нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 7. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, федеральных органов налоговой полиции и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах
Лекция 22. Нарушения законодательства о налогах и сборах
§ 1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
§ 2. Налоговые правонарушения
§ 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений
§ 4. Налоговые преступления
Лекция 23. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
§ 1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
§ 2. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
§ 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях
§ 4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений
§ 5. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях
Лекция 24. Налоговые споры и их разрешение
§ 1. Понятие и классификация налоговых споров
§ 2. Подведомственность и подсудность налоговых споров
§ 3. Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров
§ 4. Рассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах
§ 5. Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде РФ
Приложения
1. Перечень соглашений об избежании двойного налогообложения, заключенных СССР и Российской Федерацией с иностранными государствами
2. Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшоры)
3. Система налоговых органов
4. Организационная структура Министерства РФ по налогам и сборам
5. Система федеральных органов налоговой полиции
6. Организационная структура Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации
Программа курса «Налоговое право» кафедры финансового права, валютного и таможенного регулирования Академии налоговой полиции Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации