Корсун Т.И. Налогообложение коммерческой деятельности: Практическое пособие. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2001. – 384 с.

ЧАСТЬ I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Глава 1. НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА

1.1. Понятие налога и сбора

1.2. Экономическая сущность налогов и их классификация

1.3. Функции налогообложения

1.4. Налоговая политика: понятие и сущность

Глава 2. СИСТЕМА НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

2.1. Налоговая система Российской Федерации. Виды налогов и сборов: федеральные, региональные, местные

2.2. Налоговое законодательство. Налоговый кодекс Российской Федерации

Глава 3. СУБЪЕКТЫ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ

3.1. Налогоплательщики: права и обязанности

3.2. Налоговые агенты: права и обязанности

3.3. Представители налогоплательщиков: их полномочия, права и обязанности

3.4. Налоговые органы и органы, осуществляющие налоговый контроль

3.5. Права, обязанности и ответственность налоговых органов и их должностных лиц

Глава 4. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО И ЕГО ИСПОЛНЕНИЕ

4.1. Налоговое обязательство, условия его возникновения

4.2. Исчисление налога: налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, налоговые льготы (ст. 52, 53, 54, 55, 56, 57, 58, 59)

4.3. Сроки и порядок уплаты налогов. Меры обеспечения исполнения налогового обязательства

Глава 5. НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ

5.1. Ответственность за нарушение налогового законодательства. Виды ответственности

5.2. Виды налоговых правонарушений

5.3. Условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений

ЧАСТЬ II. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Глава 6. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

6.1. Налог на добавленную стоимость (НДС): плательщики, объекты обложения, ставки

6.2. Порядок предоставления налоговых вычетов

6.3. Порядок и сроки уплаты НДС

Глава 7. АКЦИЗЫ

7.1. Плательщики, объекты обложения, ставки

7.2. Порядок предоставления налоговых вычетов

7.3. Порядок и сроки уплаты акциза

Глава 8. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ

8.1. Налог на прибыль: плательщики, объект обложения, ставки

8.2. Льготы по налогу на прибыль

8.3. Порядок расчета налогооблагаемой прибыли

8.4. Состав затрат по производству и реализации продукции, включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг)

Глава 9. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ

9.1. Налогоплательщики, объект обложения, методика исчисления налогооблагаемой базы

9.2. Налоговые вычеты

Глава 10. ЕДИНЫЙ СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГ

10.1. Порядок исчисления и уплаты налога

10.2. Ставки налога

Глава 11. РЕСУРСНЫЕ НАЛОГИ

11.1. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы

11.2. Плата за пользование водными объектами

11.3. Лесные подати

Глава 12. НАЛОГИ В СФЕРЕ ОБОРОТА КАПИТАЛА, ВАЛЮТЫ И ЦЕННЫХ БУМАГ

12.1. Налог на операции с ценными бумагами

12.2. Налог на покупку иностранной валюты и платежных документов, выраженных в иностранной валюте

ЧАСТЬ III. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

Глава 13. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

13.1. Налог на имущество; плательщики, объект обложения, методика исчисления налогооблагаемой базы

13.2. Льготы по налогу на имущество предприятий

13.3. Особенности исчисления налога отдельными организациями

13.4. Особенности исчисления и уплаты налога на имущество иностранных юридических лиц

Глава 14. НАЛОГ С ПРОДАЖ

Глава 15. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ СУБЪЕКТОВ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Глава 16. ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕННЫХ ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Глава 17. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС

Глава 18. НАЛОГИ, ПОСТУПАЮЩИЕ В ДОРОЖНЫЕ ФОНДЫ

ЧАСТЬ IV. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

Глава 19. ПЛАТА ЗА ЗЕМЛЮ

Глава 20. НАЛОГ НА РЕКЛАМУ

Глава 21. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ГРАЖДАН

ПРИЛОЖЕНИЯ

ЛИТЕРАТУРА