Белых В.С., Винницкий Д.В. Налоговое право России: Краткий учебный курс. - М.: Норма, 2004. – 320 с.

Введение

Глава 1. Налоги и сборы: понятие, признаки, проблемы классификации

§ 1. Основные юридические концепции налога

§ 2. Понятие и признаки налога

§ 3. Изменение характера налога на современном этапе. Экстрафискальные проявления налога

§ 4. Классификации налогов. Целевые и рентные налоги

§ 5. Понятие и признаки сбора

§ 6. Проблемы разработки понятия «фискальное взимание»

Глава 2. Отграничение налогов и сборов от смежных институтов

§ 1. Отграничение налогов и сборов от смежных институтов

§ 2. Недопустимые формы фискального взимания

Глава 3. Предмет и метод налогового права

§ 1. Общие свойства отношений, регулируемых налоговым правом. Понятие предмета налогового права

§ 2. Состав предмета налогового права и его дифференциация

§ 3. Метод налогового права

Глава 4. Принципы налогового права

§ 1. Понятие и система принципов налогового права

§ 2. Основные (явно выраженные) принципы налогового права

§ 3. Подразумеваемые принципы налогового права

Глава 5. Источники налогового права

§ 1. Понятие и состав налогового законодательства

§ 2. Иные источники налогового права

§ 3. Действие актов налогового законодательства во времени, пространстве и по кругу лиц

Глава 6. Субъекты налогового права

§ 1. Понятие субъекта налогового права. Налоговая правосубъектность

§ 2. Виды субъектов налогового права

§ 3. Физическое лицо - субъект налогового права

§ 4. Организация - субъект налогового права

§ 5. Государственные органы и органы местного самоуправления - субъекты налогового права

§ 6. Публичное территориальное образование - субъект налогового права

§ 7. Проблемы классификации субъектов налогового права

Глава 7. Элементы налогообложения (обложения)

§ 1. Определение обязательных элементов обложения как условие установления налогов и сборов

§ 2. Объекты налогообложения и их виды

§ 3. Налоговая база и налоговая ставка

§ 4. Налоговый период

§ 5. Порядок исчисления налога

§ 6. Порядок и сроки уплаты налога

Глава 8. Российская налоговая система и правовой режим взимания отдельных налогов

§ 1. Общая характеристика российской налоговой системы

§ 2. Налог на добавленную стоимость

§ 3. Налог на прибыль организации

§ 4. Налог на доходы физических лиц

§ 5. Единый социальный налог

Глава 9. Правовое регулирование ответственности за налоговые правонарушения

§ 1. Налоговое правонарушение: понятие и признаки

§ 2. Элементы состава налогового правонарушения

§ 3. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения

§ 4. Обстоятельства, отягчающие и смягчающие ответственность за нарушение налогового законодательства

§ 5. Юридические санкции за нарушение налогового законодательства

Основные нормативные акты и судебная практика

Список основной литературы